会计账上多记录的社保费该如何处理

日期:6天前

咨询一个问题:9月计算离职员工工资的时候,多扣了社保费1000元,当时做的分录是:借:应付职工薪酬-职工工资8000,贷:应付职工薪酬-应付社会保险费1000,贷:银行存款7000


10月发现社保局未扣这笔社保费1000元,以后也不扣了。因员工已离职,也不会退还给员工。那 会计账上多出来的这一笔金额“贷:应付职工薪酬-应付社会保险费1000”,应该如何处理


https://www.teaku.com/122/1605678650615617.html

网友评论

  • 这1000元是从离职员工个人工资中扣下来的,应该还给员工,如果他不来向单位要了,单位可以作收入处理,会计账务处理:

    借:应付职工薪酬—应付社会保险费 1000

    贷:其他应付款—XX职工 1000

    经领导审批同意转收入

    借:其他应付款—XX职工 1000

    贷:营业外收入 1000

  • 将多余部分,按照相反方向进行对冲,可以调整回去。

  • 用红字处理此笔分录,借:应付职工薪酬-职工工资 -1000,贷:应付职工薪酬-应付社会保险费-1000,这样处理及可,摘要中说明为什么要做此笔分录的目的